Cos’è il codice LEI
Il Legal Entity Identifier (LEI) è un codice alfanumerico, composto da 20 caratteri, basato sullo standard internazionale ISO 17442 che permette di identificare univocamente i soggetti giuridici (Legal Entity) che operano nei mercati finanziari di tutto il mondo.
Il codice LEI contiene informazioni di base sul soggetto giuridico richiedente (dati level 1) come: codice fiscale, denominazione, indirizzo della sede legale, forma giuridica.
Contiene dati sulla struttura societaria del richiedente (dati level 2), utili per ricostruire le ramificazioni societarie.
Tutti i dati sono pubblicati nel database LEI, aggiornato quotidianamente e disponibile sul sito della GLEIF (Global Legal Entity Identifier Foundation), ente senza scopo di lucro che coordina a livello mondiale il Sistema globale LEI.
A cosa serve
Il codice LEI serve ad identificare in modo semplice, veloce e standardizzato gli interlocutori nelle transazioni finanziarie soggette ad obblighi di reporting. È associato in maniera univoca a ciascun soggetto richiedente e non può essere trasferito da un soggetto giuridico ad un altro
Per chi è obbligatorio
Il codice LEI è obbligatorio per le entità giuridiche che effettuano transazioni di strumenti finanziari (come compravendita di azioni, obbligazioni, warrant, titoli di stato e derivati). In caso di operazioni nei mercati finanziari il codice LEI è obbligatorio per:
- soggetti iscritti al Registro Imprese
- filiali italiane di società estere
- fondi di investimento gestiti da società iscritte al Registro Imprese
- fondi pensione italiani
- altri enti (come Pubbliche Amministrazioni, Associazioni, Fondazioni).
Non è invece obbligatorio per le persone fisiche anche se effettuano transazioni finanziarie.
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